案情
楊某原先在外地從事代理記賬、代辦公司生意，在經(jīng)營過程中接觸到一些職業(yè)虛開發(fā)票的犯罪分子，在巨大利益的驅(qū)使下，楊某在上海以“收購公司、出售公司”為名開展非法出售發(fā)票犯罪活動。2018年3月，楊某伙同楊某文、楊某杰等3人在上海浦東、徐匯等8個區(qū)設(shè)立10個辦公點，招募200余名員工，實施集中培訓(xùn)、集中住宿、集中辦公的管理模式，通過電話營銷方式吸引客戶出售自己經(jīng)營不善的公司，抓住客戶想急于脫手公司的心態(tài)，經(jīng)反復(fù)壓價后一般以3000元至5000元的價格達(dá)成收購價。由公司“外勤”員工聯(lián)系勞務(wù)中介公司提供“法人”和“股東”，完成工商變更，犯罪團伙借此獲取了對收購公司的實際控制權(quán)。此后，將勞務(wù)中介公司提供的無關(guān)人員設(shè)為被收購公司的“辦稅員”向稅務(wù)機關(guān)騙領(lǐng)發(fā)票并交楊某保管，楊某再根據(jù)騙領(lǐng)發(fā)票的種類、版本與份數(shù)等因素，以數(shù)萬元到數(shù)十萬元將發(fā)票及配套資料出售給職業(yè)虛開發(fā)票犯罪團伙。據(jù)不完全統(tǒng)計，僅半年多時間，楊某團伙非法獲利數(shù)千萬元。
評析
這是一起收購多家公司領(lǐng)取發(fā)票，出售給犯罪團伙獲利的典型案例。隨著我國放管服改革的不斷推進，企業(yè)登記注冊越來越簡便，在促進市場經(jīng)濟發(fā)展的同時，也為不法分子利用空殼公司犯罪提供了方便。
摘自《金融機構(gòu)洗錢犯罪類型分析與經(jīng)典案例評析》
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